연금저축과 IRP는 미래의 연금을 위해 저축하는 금융상품입니다.
공적 연금과 별개로 매년 일정 금액을 저축하고 55세 이후 연금으로 가져갈수 있는 대표적인 금융상품 이라고하는데요.
그러나 이 둘은 몇 가지 차이점이 있다고 합니다.
어떻게 다를까요? 오늘은 연금저축과 IRP의 차이점에 대해 알아보겠습니다.
목차
1. 연금저축 / IRP 구조적 차이점
2. 연금저축 / IRP 납입 한도
3. 연금저축 / IRP 세액 혜택 및 공제 한도
4. 연금저축 / IRP 중도 해지 시 세액 과세 (중도 해지 시 세금, 수수료 및 추가 비용, 세금 혜택 손실)
5. 연금저축 / IRP 연금 수령 시 세금
6. 마무리
1. 연금저축과 IRP 구조적 차이점은? (연금저축이란? IRP이란?)
1️⃣ 연금저축 (IRA - Individual Retirement Annuity)이란?
1) 개인 선택 가능한 상품
연금저축은 개인이 자발적으로 선택하여 가입하는 연금 상품으로, 금융기관이나 보험사를 통해 가입할 수 있습니다.
자신의 퇴직 시점에 대비하여 일정 금액을 저축하고, 미래에 연금 수령을 목표로 하는 개인의 투자입니다.
2) 납입자가 직접 관리
또 하나의 연금저축의 특징은 납입자가 자신의 계좌를 직접 관리하고 투자 결정을 내릴 수 있다는 것입니다.
투자 전략과 자산배분에 대한 결정을 개인이 선택하고 관리하게 됩니다.
2️⃣ IRP (Individual Retirement Pension) 이란?
1) 회사에서 제공하는 퇴직 연금
IRP은 회사나 조직에서 근로자에게 제공하는 퇴직 연금입니다.
회사는 일정한 조건을 충족하는 직원에게 이 퇴직 연금 혜택을 제공합니다. 이는 회사가 직원의 퇴직 시 생활을 보장하고 노후에 안정적인 경제적 지원을 제공하기 위한 제도로 사용됩니다.
2) 회사와 직원이 함께 납입
IRP은 회사와 직원이 함께 일정한 금액을 납입합니다.
회사가 일부 퇴직 연금을 지원하고 그에 대한 자금을 모으기 위한 수단으로 활용됩니다.
3) 회사의 정책에 따라 다양한 혜택
IRP은 회사의 선택에 따라 다양한 혜택을 가질 수 있으며, 종종 회사가 추가로 일부 금액을 부담하는 경우도 있습니다.
일반적으로는 회사의 HR 정책에 따라 일정 연령 이상이거나 일정 근무 기간을 충족한 직원들에게 제공됩니다
* 연금저축은 개인이 자발적으로 선택하여 가입하고 직접 관리하는 연금 상품이며, IRP는 회사에서 근로자에게 제공하는 퇴직 연금으로, 회사와 직원이 함께 납입하는 형태입니다.
2. 연금저축과 IRP 납입 한도는 어떻게 다를까?
🟢 연금저축 : 일정 금액까지 납입 가능
연금저축은 개인이 자발적으로 선택하여 가입하는 연금 상품으로, 납입자의 재정 상황과 목표에 맞춰 일정 금액까지 납입할 수 있습니다.
일반적으로 연간 납입 가능한 금액이 한도로 정해져 있고, 이 한도 내에서 원하는 금액을 납입할 수 있습니다.
납입 금액의 한도는 국가별로 다를 수 있습니다.
🟢 IRP : 회사와 직원이 함께 납입
일반적으로 회사가 퇴직 연금을 지원하기 위해 회사와 직원이 함께 일정한 금액을 납입합니다.
금액은 회사의 퇴직 연금 정책에 따라 다를 수 있으며, 회사가 정한 규정에 따라 직원도 일부 금액을 함께 부담합니다.
또한 회사에서 결정한 납입 금액은 해당 회사의 정책과 연령, 근무 기간 등에 따라 달라질 수 있습니다.
* 연금저축은 개인이 자신의 재정 상황에 맞게 일정 금액까지 자유롭게 납입할 수 있으나, IRP는 회사의 정책에 따라 회사와 직원이 함께 일정 금액을 납입하는 형태입니다.
3. 연금저축과 IRP 세액 혜택 및 공제 한도는? (장점 단점)
2022년의 세법 개정으로 인해, 연금저축과 IRP의 세액공제 한도가 늘어났습니다.
이전에는 총급여와 연령에 따라 공제 한도가 달랐으나, 지금은 연금저축은 600만원까지, IRP는 900만원까지 세액공제가 가능합니다.
4. 연금저축과 IRP 중도 해지 시 세액 과세는 어떻게 되나요?(단점)
두 상품 모두 중도 해지 시에는 그동안 받았던 세제 혜택을 반환해야 합니다.
연금저축과 IRP의 중도 해지 시에는 기타 소득세를 지불해야 하며, 연간 소득이 5500만원을 초과하면 13.2%의 세액공제를 받은 금액보다 더 많은 금액을 지불해야 할 수 있습니다.
중도 해지 시 세금, 수수료 및 추가 비용, 세금 혜택 손실등을 고려해야합니다.
* 투자기간 동안 받았던 세제 혜택을 반환해야 할 수 있습니다.
일반적으로 중도 해지 시에는 미납된 세금 및 추가적인 세금이 발생하는데,해지한 연금상품에 대한 이자, 운용 수익 등에 대해 일정 세율로 과세됩니다
* 또한 일정 기간 동안 유지해야 하는 특약이 있는 경우, 해지 수수료가 발생할 수 있습니다.
특정 계약 조건에 따라 중도 해지 시에는 페널티나 추가 비용이 발생할 수 있습니다.
* 중도 해지 시, 이전에 받았던 세제 혜택인 세액공제 등의 혜택을 받았던 금액에 대해 반환해야 할 수 있습니다.
5. 연금저축과 IRP 연금 수령 시 세금은 얼마인가요?
연간 연금 수령액에 따라 연금소득세가 적용된다고 하는데요.
🟢 연간 연금 수령액 1200만원 이하인경우
연간 연금 수령액이 1200만원 이하인 경우에는 연금소득세가 적용됩니다.
연령에 따라 다양한 세율이 적용될 수 있는데, 예를 들어, 80세 이상의 경우 3.3%, 70세 이상 80세 미만의 경우 4.4%, 55세 이상 70세 미만의 경우 5.5%의 세율이 적용될 수 있습니다.
🟢 연간 연금 수령액 1200만원을 초과하는 경우
1200만원을 초과하는 경우에는 해당 연도의 기타소득과 함께 종합하여 세금이 부과될 수 있습니다.
6. 마무리
연금저축과 IRP는 장기적으로 투자하여 미래의 연금을 위해 설계된 상품입니다. 따라서 중도 해지 시에는 세금 및 추가 비용이 발생할 수 있으며, 예상치 못한 손실을 입을 수 있습니다.
결정을 내리기 전에는 반드시 관련된 조건과 위험을 신중하게 고려해야 합니다. 그리고 중요한 결정을 내리기 전에 금융 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
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